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Publié le:    Catégorie: Finances

Conseils pour l'établissement de budgets dans l'entreprise

Conseils pour l'établissement de budgets dans l'entreprise | Infoniqa Blog

Le budget permet d'avoir une perspective globale aidant à déterminer le cap à suivre, ce qui constitue une condition importante pour la réussite d'une entreprise.

L'établissement d'un budget est l'un des facteurs les plus importants de la planification dans une entreprise. La planification budgétaire pour les 12 prochains mois se reflètera dans le compte de résultat, le bilan et le tableau des flux de trésorerie. Seul l'établissement d'un plan budgétaire solide permet de jeter les bases d'une liquidité constante.

La procédure de budgétisation

Il existe différentes méthodes d'établissement d'un budget. Dans la budgétisation traditionnelle par exemple, les chiffres et les valeurs du passé sont utilisés pour établir le plan de l'année suivante. Tel est le cas dans un environnement commercial et des marchés stables, ou lorsqu'aucune nouvelle concurrence n'est à craindre.

Les petites entreprises ont souvent recours à la budgétisation sur la base des ressources disponibles. Cette planification budgétaire axée sur les ressources ne permet toutefois guère une planification à long terme. La budgétisation basée sur les objectifs, qui consiste à déterminer à quel coût un objectif commercial préalablement défini doit être atteint, est particulièrement adaptée aux entreprises évoluant dans un environnement dynamique.

Fondamentalement, la budgétisation peut être subdivisée par la direction de l'entreprise pour tous les domaines (top-down), ou être constituée des budgets partiels des différents départements pour former un budget global (bottom-up).

Choses à faire et à éviter lors de la budgétisation

Quelle que soit la manière dont vous établissez le budget de votre entreprise, les différents éléments du plan budgétaire doivent être cohérents et ne pas se contredire mutuellement. Dans le cas contraire, les prêteurs ou les ayant-part risquent de poser des questions désagréables, ou bien des ambiguïtés peuvent apparaître venant compliquer l'ensemble du processus. Nous avons réuni ci-dessous un ensemble de recommandations à prendre en considération lors de l'établissement d'un budget.

  • Ne planifiez pas à l'instinct, mais établissez le budget en vous basant sur les données historiques de votre entreprise, votre expérience, vos recherches et vos calculs.
  • Vérifiez vos prévisions en cours d'exercice afin de procéder à d'éventuels ajustements. Grâce à une comparaison des objectifs et des performances, vous pouvez déterminer où des pertes potentielles peuvent survenir.
  • Cherchez les chiffres clés pertinents et fixez-les par rapport aux objectifs de l'entreprise et aux mesures nécessaires.
  • N'établissez pas le budget de l'année à venir trop tard - c'est-à-dire peu avant la fin de l'année - mais pas trop tôt non plus lorsque les prévisions sont encore trop incertaines. À cet égard, novembre est une bonne période pour de nombreuses entreprises et branches d'activité.
  • Si des informations de base importantes sur des facteurs tels que les dépenses futures, les pertes de clientèle, etc. font défaut, des recherches ou des conseils externes peuvent s'avérer utiles. Des lacunes dans la connaissance des différents facteurs peuvent apparaître partout. Si nécessaire et selon le sujet, renseignez-vous auprès d'entrepreneurs amis, de comptables, de votre fiduciaire ou consultez la littérature spécialisée.
  • Utilisez des outils numériques appropriés et un programme de comptabilité pour rendre la planification budgétaire claire. Les solutions de Sage offrent un soutien simple et efficace.
  • Ne planifiez pas trop dans le détail, mais pesez plutôt les options. Un plan budgétaire ne peut être calculé à la virgule près. Il est préférable de tenir compte de nombreux différents facteurs et d'intégrer les chiffres des années précédentes sous une forme adaptée.
  • Distinguez les coûts fixes (loyer incluant les charges, crédit-bail, administration, primes d'assurance, etc.) des coûts variables. Ceux-ci sont, par exemple, directement liés à la production (achat de biens, frais de transport et d'énergie, droits de douane, etc.). Selon le cas, les frais de fonctionnement (informatique, Internet, téléphone, intérêts, véhicules, loyer, personnel, assurances, etc.) sont soit fixes, soit variables.
  • N'oubliez ou ne négligez pas le marketing. Le portail PME de la Confédération fait l'estimation suivante: une entreprise mature, opérant sur un marché établi et se fixant des objectifs modérés, consacre environ 2 à 5 % de son chiffre d'affaires annuel à des mesures de marketing. Pour une startup qui vise une forte croissance ou qui veut pénétrer un nouveau marché, cela peut également représenter 7 à 10 % du chiffre d'affaires annuel.
  • Prévoyez le remboursement de votre capital étranger si vous pensez que le coût de celui-ci pourrait augmenter et dépasser le rendement total de votre capital. Vous pouvez également vérifier la possibilité de l'optimisation fiscale, que vous pouvez réaliser grâce aux intérêts sur le capital étranger.

Posez-vous les bonnes questions concernant le budget

La pandémie de Corona a mis en évidence le fait que les imprévus peuvent avoir une influence considérable sur la marche des affaires. Les plans budgétaires doivent alors être adaptés. De nombreux autres événements sont toutefois prévisibles ou peuvent être anticipés, de sorte que leurs effets sur l'entreprise peuvent être pris en compte dans la planification budgétaire. Réfléchissez donc à différents scénarios budgétaires. Voici d'autres considérations à prendre en compte lors de l'établissement du budget:

  • D'où est-ce que je viens? Quels sont les objectifs? Qu'est-ce que je veux changer?
  • Où peut-on faire des économies? Répondez à cette question sans perdre de vue les buts et l'orientation de vos objectifs commerciaux.
  • Quelles machines, quels véhicules, quelles infrastructures informatiques dois-je renouveler? Ne planifiez pas ces dépenses en tant qu'amortissements, comme dans la comptabilité, mais comme dépenses concrètes des prix d'achat respectifs.
  • Où des coûts supplémentaires peuvent-ils être encourus? Existe-t-il des risques supplémentaires tels qu'une infrastructure ancienne, une technologie obsolète ou autre situation similaire?
  • Concernant la croissance de l'entreprise: où et comment puis-je générer de nouveaux clients? Faut-il s'attendre à la perte de clients existants? Et quels sont mes coûts d'acquisition pour atteindre le seuil de rentabilité?
  • Est-ce que mon estimation des prévisions est correcte? Est-il réaliste de déduire ma propre part de marché du volume global du marché? Une estimation prudente permet d'éviter les mauvaises surprises, et devrait être fixée en fonction des objectifs et de la stratégie.
Chez Infoniqa, des clients satisfaits grâce à l'introduction d'une base de connaissances, de nouvelles possibilités en libre-service et d'un système de tickets amélioré.
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